在全国打击骗取出口退税专项行动中广州市国税稽查部门与广州市公安经侦部门重拳打击骗取出口退税团伙捣毁出口骗税平台接连取得丰硕成果。行尸走肉第四季近日广州税警联合千里追查虚假出口踪迹成功查结一起骗取出口退税达1790万元的特大骗税案件有力打击了出口骗税违法犯罪活动的嚣张气焰。
锁定疑点——大数据下的“千里眼”
“稽查大数据”是广州市稽查局进行选案分析的法宝可通过运用数据分析模型足不出户地快速筛选业务异常疑点林更新微博撩凤姐。本案中广州稽查正是在日常分析中发现广州全达进出口有限公司(以下简称“全达公司”)出口退税业务存在着出口货物退税率高、货源真实性存疑、出口报关舍近求远、出口规模增长异常等诸多疑点因而将之列为检查对象。广州国税北区稽查局承接案源后迅速抽调业务骨干成立专案组从异常供货来源与异地报关出口等疑点入手对全达公司实施重点检查。
内查外调——在蛛丝马迹中“找线索”
专案组摸查了解到该公司法定代表人王某熟悉外贸出口程序与出口退税规定所报送的日常申报资料及备案单证齐全此前应对抽查几乎“天衣无缝”。陈晓面对如此经验老到的外贸老手专案组量身定制了详实的检查方案最终确定以查货物流为主线通过内查外调收集证据假面骑士空我。在对全达公司的会计账簿资料及出口退税资料进行分析后专案组先后到供货企业、出口业务涉及的报关代理公司、货物承运公司及当地工商、海关主管部门等10余家单位辗转各地调查取证最终发现全达公司的部分进项发票来源于两户供货企业的虚开而部分海运提单的真实货主为深圳市亚某家具公司同时全达公司通过编造相关合同、单据、虚假出口报关单等出口退税资料用以骗取退税丰田 。
突破难关——税警联动“亮利剑林更新”
在掌握了全达公司骗取出口退税的初步证据后北区稽查局向广州市公安机关移送相关案情资料并立即成立了公安经侦和税务稽查骨干力量组成的联合专案组共同制定行动方案协商确定检查重点共同调查取证命中注定我爱你。一方面组织6个行动小组奔赴深圳和广州两地以迅雷不及掩耳之势对全达公司和深圳云某报关公司的经营场所、法人住址等6处场所实施突击检查固定了大量证据资料;另一方面在税务总局稽查局的督导下湖南省郴州国税、公安部门联合查处了安仁县两户虚假供货企业并控制了管理者文某某上海马拉松。文某某供认了无真实货物交易开出增值税专用发票等违法事实与之前搜集的其他证据相互印证。周立波
法网恢恢——骗税团伙“现原形”
公安人员和稽查人员对犯罪嫌疑人进行了突击审讯我和僵尸有个约会2。在确凿证据面前全达公司法定代表人王某承认其按照骗税团伙重要成员苏某的指使一方面取得湖南两户虚假供货企业开具的增值税专用发票用于进项税额抵扣另一方面提供相关空白合同、单据等套用深圳亚某家具公司出口信息以自营出口名义申报出口同时收取苏某某控制的香港外商远洋公司从境外支付的货款进行结汇。通过上述运作全达公司取得了用于申报出口退税所需的各类合同、发票、单证等资料假报出口骗取国家税款。但王某等骗税团伙的侥幸美梦最终未能实现犯罪行为在税警联手打击下原形毕露。东南大学
按照国际通行做法出口货物一般实行增值税零税率即出口国对出口货物不征收增值税而由进口国对进口货物征税张彬彬。但货物在出口前的国内流通环节因暂不能确定是否用于出口需要先行征收增值税待出口时再退回这就是出口退税回到火星。
出口退税所退回的税款是货物在国内流通环节先行缴纳的税款放开那个女巫。如果货物在国内流通环节并未缴纳税款申请人采用欺骗手段申请退还税款则所退税款属于国库资金这样的行为构成对国库资金的赤裸裸的侵占。成毅
本案中的“买单配票”骗税正是当前比较典型、危害极大的一种骗取出口退税方式洛丽塔。“买单配票”办理出口退税出口单据上的货物在国内流通环节并未缴纳税款其取得的增值税专用发票均为虚开的发票也未缴纳相应的税款因而采用这种方式退还税款非法侵占了国库资金属于骗取出口退税。暴君这种行为非常恶劣比一般的偷逃税行为更严重需要承担更严厉的法律责任。骗取出口退税的由税务机关追缴其骗取的退税款并处骗取税款一倍以上五倍以下的布雷斯塔警长 罚款;构成犯罪的依法追究刑事责任最高可处十年以上有期徒刑或者无期徒刑并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。金刚狼
需要说明的是伴随金税三期系统的上线运行税务机关对增值税专用发票的掌控能力日渐增强对骗取出口退税的打击力度正逐渐加大。卖馒头月入6万对意图通过骗取出口退税牟利的不法分子而言法律的打击时刻可能出现。张天爱
来源 | 南方日报